Rürup-Rentenversicherung

Die Rürup-Rente richtet sich an alle, die mit Beginn des Rentenalters finanziell unabhängig bleiben, ihre Rente aufstocken und gleichzeitig von Steuer­erleichterungen profitieren wollen. Aufgrund ihrer Besonderheiten spricht diese Altersvorsorge allerdings zwei Personengruppen besonders an. Selbständige und Gutverdiener.

Die Basisrente, umgangssprachlich als Rürup–Rente nach dem Ökonomen Bert Rürup bezeichnet, wurde 2005 in Deutschland als steuerlich begünstigte Form der privaten Altersvorsorge eingeführt.

Die sogenannte Rürup-Rente oder Basis-Rente ist eine kapitalgedeckte Altersvorsorge. Es handelt sich um eine private Rentenversicherung, die Ihnen eine lebenslange Rente garantiert – unabhängig davon, wie alt Sie werden. Sie ist vom Gesetzgeber als Ergänzung der gesetzlichen Altersrente gedacht. Ab Rentenbeginn wird Sie monatlich ausgezahlt und bis zum Rentenbeginn steuerlich gefördert.

Obwohl die Rürup-Rente hauptsächlich für Selbstständige und Freiberufler konzipiert wurde – sozusagen als Gegenstück zur Riester Rente – können alle Arbeitnehmer und Beamte die Vorteile der Rürup Rente nutzen. Dies lohnt sich insbesondere für Personen, die eine hohe Steuerlast haben, über der Beitragsbemessungsgrenze liegen oder steuerlich gefördert für die Altersvorsorge vorsorgen wollen. Für Selbstständige lohnt sie sich besonders, da die Rürup Rente die einzige Möglichkeit ist, Altersvorsorgebeiträge von der Steuer abzusetzen.

Die Rürup-Rente bietet eine ganze Menge von Vorteilen. So können bis zur Höchstgrenze 2023 von €  26.528 ( Verheiratete € 53.056) die Beiträge schrittweise als Sonderausgaben vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden ( 2023: 100% ). Weiterhin darf das angesammelte Vermögen bei Arbeitslosigkeit oder Hartz IV Bezuges nicht angerechnet oder aufgebraucht werden. Auch können steuerbegünstigt Zusatzversicherungen, wie Hinterbliebenenschutz oder Berufsunfähigkeitsversicherung, eingeschlossen werden. Im Falle einer Insolvenz oder Hartz IV Bezuges wurde sichergestellt, dass Leistungen aus einer Rürup Rente wie Arbeitseinkommen zu sehen sind. Eine Pfändung kommt daher nur innerhalb eng gesteckter Grenzen in Betracht.

Bei der Höhe der monatlichen Einzahlungen sind Sie völlig flexibel, solange Sie sich im Rahmen der jährlichen Höchstsätze bewegen.

Für Verträge, die vor 2012 geschlossen wurden, ist eine Auszahlungen der monatlichen Rente ab dem 60. Lebensjahr möglich. Für Verträge ab 2012 ab dem 62. Lebensjahr.

Die Rürup Rente unterliegt in der Rentenphase voll der Besteuerung. Dies ist in der Regel nicht unvorteilhaft, da während des Rentenbezuges der Steuersatz durch geringeres Einkommen sehr niedrig ist.

Die eingezahlten Beiträge verfallen. Mit einer Zusatzversicherung kann dies jedoch vermieden werden. Auch besteht die Möglichkeit, eine Beitragsrückgewähr in den Vertrag mit auf zu nehmen. Dies ist günstiger und sichert die Hinterbliebenen, wie z. B. Ehepartner oder Kinder, in Form einer Hinterbliebenenrente ab.

Versorgungsberechtigte sind bei der Rürup Rente nur der Ehepartner und die Kinder der versicherten Person, für die ihr zum Zeitpunkt des Todes Kindergeld oder ein Freibetrag zugestanden hätte. Die fällige Rente wird als Hinterbliebenenrente gezahlt. Haben Sie eine Todesfallzusatzversicherung abgeschlossen, kann die Rente auch an Personen erbracht werden, die nicht versorgungsberechtigt sind, z. B. den Lebenspartner.